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财务管理制度

广东省新能源汽车产业协会

财务管理制度


协会的收入主要来自会员缴纳的会费、赞助费、利息收入、社会捐赠、合法创收等,收入必须出具发票或社团组织专用收据。

一、会计工作职责

1、按照国家会计制度的规定,记账、核账、报账,做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。

2、编制会计报表要做到账目健全,账目清楚,日清月结,账证账务相符,报表要做到内容完整,数字清楚正确,报送及时。

3、依据会计档案管理办法建立和和管理财务档案,做到资料齐全,严格保密。

   二、出纳工作职责

1、办理现金拨付和银行结算业务。

2、登记现金及银行存款日记账。

3、保管库存现金和各种证券。

4、保管有关财务印章。

5、积极配合银行做好对账、报账工作。

6、配合会计做好各种财务处理。

7、完成协会领导交办的其他工作。

   三、财务人员工作守则

1、认真核算:按会计制度的规定记账、核账、报账,做到手续完备,内容真实,账目清楚,日清月结,保障及时。

2、从严管理:按财务制度的规定,认真编制并严格执行财务计划和预算计划,遵守各项收入实项制度和成本费用开支范围及标准,合理使用资金。

3、做好分析:定期检查,分析财务计划和预算计划的执行情况,控制增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向领导提出建议。

4、坚持原则:对违反国家及协会财务制度、财务计划和预算计划的会计事项,财务人员要及时纠正,对于弄虚作假、徇私舞弊、违法乱纪行为,财务人员应坚决拒绝执行。

5、实事求是:坚持一切从实际出发,全面准确、如实地反映经济活动情况,不隐瞒事实,不弄虚作假。

6、廉洁奉公:以身作则,遵纪守法,不利用工作之便假公济私,营私舞弊,做到公正廉洁。

7、严守秘密:严格遵守国家、协会保密制度,对各项核算资料和财务指标不泄露、不传播、不丢失,维护协会的利益。

8、钻研业务:认真学习,刻苦钻研财会理论及电算化知识,不断总结实践经验,提高管理水平。

   四、暂借款管理制度

1、因公出差,或零星采购和其他的临时性借款,由经办人填写《借款申请单》,经财务人员审核,按审批权限签批。

2、凡借款在2000元以上的,必须提前与出纳约定,以便提前准备。

3、出纳员以借款单为借款凭证,经秘书长或主持工作的副秘书长批准后办理借款。

4、出差回协会后,应持相关凭证到财务办理报销手续。

5、零星采购应于使用后两个工作日内到财务办理报销手续。

   五、合理支出包括以下部分

1、办公费用:包括办公用品、房租费、水电费、车辆费用、交通费用、固定资金的购置、文印费、书报费、邮电费、电话费、印刷费、各种咨询费、服务费、广告费等开支;

2、接待费:因各级领导及会员接待产生的招待费用和礼品;

3、会务费:包括会员大会、理事会、常务理事会、会长办公费等由协会举办的各种会议、讲座和活初所发生的费用;

4、秘书处工作人员的工资、补贴、福利费、手机费等;

5、秘书处工作人员的差旅费;

6、向社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用,以及协会为会员服务的各项活动和各项工作的支出;

7、其他与协会有关的正常开支。

六、协会的经费要精打细算,合理使用。协会依据每年通过会长办公会议审核后的当年预算,计划内费用可由秘书长或主持工作的副秘书长按计划掌握使用,但重大开支需报会长签字同意。

七、协会的财务报销制度实行每周报销,按月清算制度,当月发生的费用,一般应在在当月完成报销流程;秘书处工作人员的借支也应在每月底归还,下月再重新借出。

八、秘书处工作人员的票据实行实报实销,必须以真实发票真实体现,票据上后应注明票据发生的原因及证明人,由财务人员审核票据的真实有效,秘书长或主持工作的副秘书长签批后,所有票据均由会长签字审批,才能完成报账流程。如发现使用假票或虚报金额等情况,一律解聘,涉及金额过大,触犯法律者,依法追究刑事责任。

九、协会按月出具会计报表,照章纳税。

十、财务收支情况,实行公开、透明的原则,每季度向会长办公会议公布一次,每年向理事会或会员大会报告一次,接受全体会员的监督。

十一、本制度经2017年3月28日广东省新能源汽车产业协会第一届理事会第二次会议讨论通过,自通过之日起执行本制度解释、修订权归协会理事会。


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